Lokaty Bankowe

                                     Lokaty Bankowe

Najpierw wyjaśnijmy co to lokata: Lokata to umowa między klientem a bankiem w której bank zobowiązuje się obracać pieniędzmi klienta przez ustalony czas, po upływie którego odda klientowi więcej pieniędzy niż on mu powierzył. Lokaty nigdy nie przynoszą strat. Zawsze dają zyski ale niewielkie.

Wyliczanie odsetek:

Załóżmy że na lokatę wpłacamy 1000zł oprocentowaną 5% w skali roku. Oznacza to że po roku odsetki wyniosą dokładnie:

      5% z liczby 1000zł = 0,05 * 1000zł = 50zł to odsetki.

Zadanie: Ile odsetek zostanie naliczonych Panu Zbyszkowi, który na lokatę 1-roczną oprocentowaną 4% w skali roku wpłacił kwotę 2000zł?        
 
4% z liczby 2000zł= 0,04 * 2000zł =  80zł
 
    Oczywiście im więcej wpłacimy na lokatę tym więcej odsetek  zostanie doliczonych do kapitału, ale nie możemy tych pieniędzy używać aż do dnia zapadalności.

   Teraz zajmiemy się omówieniem podatku Belki(od Marka Belki)
Podatek Belki to automatycznie pobierana przez bank opłata od zysków kapitałowych. W 2004 roku obniżono go z 20% do 19%, ale kosztem tego że dodatkowo objęto nim inne zyski kapitałowe.
 Jeśli odsetki z lokaty wyniosły 31zł to wartość tego podatku obliczono w taki sposób:
   31zł* 19%(po obniżeniu w 2004 roku) = 31zł * 0,19m= 5,89zł
Więc tak naprawdę nie dostaniemy 31zł ale 31zł- 5,89zł= 25,11 zł

Ciekawostka:
Swego czasu popularne były tzw. lokaty antybelkowe, czyli pozwalające na ominięcie konieczności opłacenia daniny dzięki codziennemu naliczaniu odsetek (naliczone odsetki były tak małe, że nie pobierano od nich podatku). Obecnie jednak, nawet najniższe uzyskane odsetki są objęte podatkiem od zysków kapitałowych.
   
 



  

 

Jak rozliczyć pit-37?

Deklaracja PIT 37 jest najpopularniejszą deklaracją podatkową składaną w typowych przypadkach, kiedy pracownik, zleceniobiorca, emeryt czy rencista rozlicza swoje jedyne źródła przychodów rocznych. Deklaracja dotyczy wyłącznie przychodów opodatkowanych według skali podatkowej (obecnie 18% i 32%).

Wypełnianie zeznania należy rozpocząć od wpisania numeru PESEL, roku, którego dotyczy rozliczenie oraz wyboru sposobu opodatkowania. W naszym przykładzie właściwe będzie rozliczenie indywidualne, ale do wyboru podatnikom pozostaje jeszcze rozliczenie z małżonkiem (punkt 2), w tym także ze zmarłym w trakcie roku (punkt 3), dla osób samotnie wychowujących dzieci (punkt 4) lub mieszkających poza Polską.

Następnie podatnik musi podać dane identyfikacyjne i adres zamieszkania w ostatnim dniu roku podatkowego, czyli 31 grudnia. Jeśli rozlicza się z małżonkiem, to w części B.2 musi również uzupełnić jego dane.

W części C należy przenieść wszystkie kwoty, które widnieją w otrzymanym od pracodawcy PIT-11. Jeśli źródeł przychodów było więcej, należy je dodać do siebie i sumę przenieść w odpowiednie pola. Od dochodu można odliczyć nie tylko ulgi, ale również opłacone w trakcie roku składki na ubezpieczenia społeczne.

Podatek oblicza się w części E.Jeśli podatnik nie przekroczył progu podatkowego (wynoszącego 85528 złotych), objęty będzie stawką 18 procent.

To, że wyszła dana suma nie znaczy, że takową trzeba wpłacić do urzędu skarbowego. W części F można dalej pomniejszać podatek, na przykład o składki na ubezpieczenia oraz niektóre ulgi. W pozycji 116 należy wpisać kwotę podlegającą odliczeniu z tytułu opłaconych składek zdrowotnych.

W pozycji 120 natomiast można uwzględnić ulgę na dzieci. Przykładowy podatnik ma jedno dziecko, odliczy więc z tego tytułu 1112,04 zł od podatku. Dane dziecka musi jednak wpisać w załączniku PIT/O do zeznania.

W pozycji 126 obliczony wcześniej podatek trzeba zaokrąglić do pełnych złotych zgodnie z zasadami arytmetyki. W następnym polu podatnik musi podać kwotę zaliczek pobranych przez pracodawcę w ciągu roku. Znaleźć ją można w rubryce 41 (część C) zeznania.

W polach 128 i 129 obliczyć trzeba różnicę między tym, co podatnik powinien zapłacić, a tym, co zapłacił w rzeczywistości.Jeżeli kwota zapłacona jest wyższa, piszemy ją w polu 129.W polu 128 piszemy 0. Część H przyda się podatnikowi, który rozlicza pozostałą część ulgi na dziecko, jeśli odliczenie jest wyższe od podatku.

Sekcja I dotyczy wyłącznie niektórych podatników. Rubrykę nr 136 wypełnią osoby, które w 2016 roku uzyskały przychody od papierów wartościowych zapisanych na rachunkach zbiorczych.

W części J zeznania osoba uzupełniająca PIT może wskazać organizację pożytku publicznego, której chce przekazać 1 procent swojego podatku (tego z pola 126). Kolejna sekcja służy do podania celu szczegółowego. Można wskazać na przykład konkretnego podopiecznego fundacji.

Blok L zawiera informacje dotyczące liczby załączników dołączanych do zeznania.

Tak wypełnione zeznanie wystarczy podpisać i wysłać lub zanieść do urzędu skarbowego. Podatnik ma na to czas do 2 maja

Ulgi podatkowe

Co to jest ulga podatkowa ?

 Otóż ulga podatkowa to  przewidziane w przepisach prawa podatkowego zwolnienia, odliczenia, obniżki albo zmniejszenia, których zastosowanie powoduje obniżenie podstawy opodatkowania lub wysokości podatku.

Istnieje wiele rodzai ulg podatkowych, np:

-Ulga na Internet – zwrot wydatków poniesionych na korzystanie z sieci.

-Ulga z tytułu darowizn na cele pożytku publicznego – odliczenie kwoty darowizny.

-Ulga z tytułu krwiodawstwa – odliczenie od dochodu kwoty darowizny.

-Ulga prorodzinna – umożliwia odpisanie od podatku 1112,04 rocznie na każde dziecko. 

-Ulga z tytułu składek odprowadzanych na ubezpieczenie zdrowotne, itp.

Na naszych lekcjach uczyliśmy się jak odliczyć ulgę od podatku. Poświęciliśmy na to bardzo dużo czasu aby nie popełnić błędu, po czasie szło nam bardzo dobrze. Wystarczy poćwiczyć!